Описание отчета

Отчет предназначен для руководителя компании, коммерческого директора или собственника. Его задача — показать целостную картину по всему ассортименту без излишней детализации, чтобы быстро оценить отдачу на вложенные в товар деньги: выручку, оборачиваемость и недополученную прибыль за период.

Ключевое отличие Мин.Макс.Про: мы рассчитываем недополученную прибыль по каждой SKU и по каждому дню. Другие системы при периодах более месяца (квартал, полугодие, год) часто используют усреднение, что вносит существенные погрешности. Наша методика считает по дням наличия, избавляя от этих искажений.

Отчет можно смотреть по всему ассортименту целиком и (максимум) с разбиением по индексам ABCD. В отчете всего 5 строк, но «вся аналитика — как на ладони», плюс текстовые заключения и рекомендации.

Чтобы получить рекомендации, используйте команду «Подготовить заключение по разделу» — кнопка расположена справа над таблицей.

При расчете недополученной прибыли учитываются только те месяцы, в которых было движение по позиции. Например, если в выбранные 6 месяцев продажи были лишь в двух, недополученная прибыль рассчитывается по этим двум месяцам.

Индекс 2F-ABCD — рейтинг продаж за период по двум параметрам: валовая прибыль и количество чеков/продаж (аналогично отчёту по расчёту индексов 2F-ABCD; подробнее о методе — здесь). Параметры индексов для каждого партнёра настраиваются в меню «Параметры» → «Значения индексов ABCD». По умолчанию установлены оптимальные значения; на них опираются остальные отчёты. На первых этапах рекомендуем не менять предустановки.

Внимание. Индексы ABCD можно пересчитать для вывода в отчёт, если период отчёта отличается от периода анализа «Мастера расчётов». Такой разовый пересчёт не сохраняется и не замещает помесячные индексы. Если чекбокс «Расчёт индексов для всего периода» не установлен, выводятся индексы, уже присвоенные SKU в «Мастере расчётов».

Справочно: в столбце «Наименование» отображаются значения СДО и СДР за период. Выбор метода расчёта («Классический» или «Управленческий») — «Справочники» → «Партнёры» → редактирование партнёра → «Применяемый метод расчёта» → «Сохранить».

Использование именно «Управленческого» метода — с расчётом СДР для каждой SKU по дням наличия для любого периода (даже многолетнего) — позволяет корректно оценить сумму недополученной прибыли. При «Управленческом» подходе значения СДО/СДР нередко оказываются заметно выше, чем при «Классическом», и это нормально — метод точнее отражает реальность благодаря расчёту по дням наличия.

Вывод. Запускать этот отчёт при «Классическом» методе расчёта СДО и СДР практически бессмысленно. Корректную оценку упущенной прибыли он даёт только при выборе «Управленческого» метода.

Для чего нужен отчет и как им пользоваться

Анализ отчёта позволяет мгновенно оценить три ключевых блока показателей без углубления в карточки SKU:

1. Структуру ассортимента по индексам ABCD: количество позиций, уровень валовой прибыли и уровень запасов в каждой группе. Если доли валовой прибыли и доли запасов по группам сопоставимы — управление эффективное; если нет — вероятны перекосы (часто не хватает товара в группах А и В и избыток в С/D). Это чётко видно в столбцах «Доля валовой прибыли» и «Доля запасов» при сравнении процентов между собой.

2. Оборачиваемость и рентабельность товарных остатков — показатели отдачи на вложенные средства по каждому индексу ABCD и востребованности товаров.

3. Недополученная валовая прибыль (всего и на 1 SKU) — последние столбцы показывают, какие суммы компания недополучила из-за недостатка товарных запасов.

Метод оценки упущенной прибыли основан на подсчёте дней наличия/отсутствия каждой позиции на каждом складе. «Управленческий» метод считает СДО и СДР только по дням наличия и существенно отличается от «Классического» (по всем календарным дням). Сравнение результатов разных методов наглядно показывает разницу и помогает выбрать корректный подход.

Отчёт также демонстрирует, насколько выше были бы продажи и валовая прибыль при обеспечении наличия ключевых товаров (прежде всего групп А и В) на протяжении всего периода в залах и на складах.

По нашему 20-летнему опыту управления запасами в разных отраслях форматах торговли, показатель недополученной прибыли — основной и часто единственный точный индикатор резервов роста без дорогой рекламы, промо и найма доп. сотрудников.

Состав отчёта

Индекс ABCD — сводный индекс, присвоенный «Мастером расчётов» за заданный период. Учитывает накопленную валовую прибыль и продажи в штуках. В отчёте каждая строка — агрегат по всем позициям с данным индексом.

Выручка, руб. — сумма всех продаж за период (накопительным итогом), разнесённая по индексам ABCD.

Средняя наценка, % — накопленная валовая прибыль, делённая на накопленную себестоимость по тем же товарам, усреднённая за период.

Количество SKU — число позиций, проданных за период, разнесённое по индексам ABCD.

Валовая прибыль, руб. — разница между накопленной выручкой и накопленной себестоимостью по проданным товарам.

Сумма СДО, руб. — сумма среднедневных остатков всех позиций за период. При «Классическом» методе деление на календарные дни периода; при «Управленческом» — только на дни наличия товара. Рекомендуем «Управленческий» метод.

Рентабельность товарных остатков по валовой прибыли, % — отношение валовой прибыли за период к СДО за тот же период. Комплексно характеризует эффективность использования денег, вложенных в запасы.

С точки зрения собственника показатель рентабельности запасов нужно сопоставлять с альтернативами (депозиты и др.). Практически, значения ниже ~5% в месяц (~60% годовых) часто недостаточны для устойчивой чистой прибыли (после переменных и постоянных расходов). Целевой ориентир — ≥10% в месяц (~120% годовых). Универсального норматива нет — учитывайте отрасль, формат, сезонность и динамику.

Оборачиваемость, дней — за сколько дней распродаётся текущий остаток СДО при наблюдаемой скорости продаж СДР. Формула: СДО / СДР(классич.).

Низкие значения (7–15 дней для продуктовой розницы; 30–45 — для лекарств и других fast-movers) означают высокую оборачиваемость. Высокие значения (часто > 90 дней в рознице; 120/180/360) — «заморозка» средств и проблемы в ассортименте. Метод расчёта СДО влияет на итог по оборачиваемости.

Сумма СДР, руб. — сумма среднедневного расхода (продаж) всех проданных позиций за период. При «Классическом» методе деление на календарные дни; при «Управленческом» — на дни наличия товара. Рекомендуем «Управленческий» метод.

Доля валовой прибыли, % — доля накопленной валовой прибыли за период по каждой группе ABCD в общей валовой прибыли всех позиций.

Доля запасов, % — доля товарных запасов за период по каждой группе ABCD в общей сумме запасов.

Сравнение «Доли валовой прибыли» и «Доли запасов» показывает качество управления запасами. При корректном управлении доли по группам близки; значимые расхождения сигнализируют о дефиците в группах А/В и избыточности в С/D.

Недополученная прибыль, руб. — сумма упущенной валовой прибыли за период как произведение среднедневной валовой прибыли (СДВП) на число дней отсутствия товара, агрегированная по индексам ABCD.

Недополученная прибыль на 1 SKU, руб. — недополученная валовая прибыль по индексу ABCD, делённая на количество SKU в этой группе (показывает среднюю потерю на позицию).

Доля недополученной прибыли, % — доля суммы недополученной прибыли каждой группы ABCD в общей недополученной прибыли.

Доля недополученной прибыли от валовой прибыли, % — отношение суммы недополученной валовой прибыли к полученной валовой прибыли по каждой группе ABCD. Индикатор масштаба потерь из-за отсутствия товара.